Sin título de diapositiva...Banex Inmuebles y Equipos S.A. Costa Rica Sin supervisión 1.159,2 0,25% Interfín - Banex O.P.C. 2/ Costa Rica Superintendencia de Pensiones 1.036,9 0,23%

Setiembre 2004
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Presentación
En cumplimiento de las disposiciones legales vigentes, laSuperintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) publicael presente Boletín Financiero
1
correspondiente al trimestre concluido el 30 de setiembre del2004.
Para una mejor comprensión de los datos financieros consignadosen este Boletín, se recomienda tomar nota de las siguientesobservaciones:
1. A partir de enero del 2003, el Consejo Nacional deSupervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) aprobó un nuevo Plande Cuentas para las entidades supervisadas por la SUGEF, queincluye, como principal modificación, la aplicación de una nuevabase para el tratamiento contable de sus transacciones. Dicha baseimplica una reforma en el reconocimiento de los elementos de losestados financieros, en la presentación y revelación de dichosestados y en los métodos de medición de las operaciones.
2. La estructura básica (Activo, Pasivo y Patrimonio) depresentación de los estados financieros que se utiliza en esteBoletín es similar a la estructura utilizada antes de lamodificación del Plan de Cuentas; no obstante, el desglose de esostres componentes principales no es comparable con el de las basesutilizadas en el pasado. Tampoco es comparable con periodosanteriores la información presentada a partir de enero del2003.
3. Los formatos de presentación de los estados financieros antela Superintendencia General de Entidades Financieras fueronmodificados mediante SUGEF 31-04, “Reglamento Relativo a laInformación Financiera de Entidades, Grupos y ConglomeradosFinancieros”, aprobado por el CONASSIF el 14 de enero del 2004. Portanto, la presentación de la información financiera al 31 dediciembre del 2003 y las presentaciones posteriores se rigen pordicho Reglamento.
4. La clasificación de Capital Primario y Secundario no aplicaal sector de las mutuales. La sumatoria de ambas partidascorresponde al Patrimonio no Redimible, definido de conformidad conel Acuerdo SUGEF-25-00, "Normas generales para definir y calcularel patrimonio de las asociaciones mutualistas de ahorro y préstamopara la vivienda".
1 También disponible en el sitio de Internet www.sugef.fi.cr,donde podrá encontrarse
además la “Balanza de comprobación de los intermediariosfinancieros”.
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http://www.sugef.fi.cr/
5. Además de la información correspondiente a los nueve primerosmeses del 2004, el Boletín suministra información financieracontable correspondiente a los últimos cuatro años (2000-2003).Para efectos de comparación, recuérdese el cambio del catálogo decuentas a partir del 1° de enero del 2003.
6. Se realizaron los siguientes cambios en algunas de lasentidades financieras:
a. La operatividad del Banco Internacional de Costa Rica ennuestro país será absorbida por el Banco Nacional de Costa Rica apartir del 29 de octubre, 2004. Al finalizar dicho proceso, esaEntidad Bancaria dejará de existir jurídicamente.
b. A partir del 9 de setiembre 2004, se excluyó a la entidad UnoSeguros S.A. del Grupo Financiero Uno.
c. Según convenio firmado entre las partes, la FinancieraServimás S.A. se encuentra en proceso de fusión con Banco InterfinS.A., prevaleciendo el Banco. El convenio fue firmado el 20 dejulio de 2004, por lo que la Financiera no remite información apartir de julio de 2004.
d. Una vez culminado el proceso de fusión entre la FinancieraServimás S.A. y el Banco Interfin S.A., se iniciará con el procesode desinscripción del Grupo Financiero Servivalores, por cuantodeja de formar parte de éste la sociedad que realizabaintermediación financiera (la Financiera Servimás S.A.).
e. El Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financieromediante literal A., Artículo 7 del Acta de la Sesión 478-2004,celebrada el 21 de octubre del 2004 convino en instruir a laSuperintendencia General de Entidades Financieras para que realicelas gestiones correspondientes ante la autoridad judicialcompetente, a efectos de solicitar la declaratoria de quiebra delBanco Elca, S.A.
f. Tarjetas Cuscatlán S.A. se fusionó con el Banco Cuscatlán deCosta Rica S.A., prevaleciendo este último, se autorizó medianteoficio SUGEF-2609-200403089/4549-5280-5298 del 06-07-2004.
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AUTORIDADES DE LA SUPERINTENDENCIA
GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS
Al 30 de setiembre del 2004
CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIEROPresidente : MSc. Luis Diego Vargas Chinchilla Director : Dr.Francisco de Paula Gutiérrez Director : MSc. Federico CarrilloZurcher Director : Ing. Juan José Flores Sittenfeld Director : MSc.Alvaro García Bolaños Director : Lic. Alejandro Matamoros BolañosDirectora : Licda. Marta Arrea Brenes
Superintendente General de Entidades : Ing. Oscar RodríguezUlloa
Financieras
Intendente General de Entidades : Doctor Juan Enrique MuñozGiró
Financieras
Director General Supervisión Bancos : Máster Alexander ArriolaCruz
Públicos y Mutuales
Directora General Supervisión Bancos : Máster Cecilia SanchoCalvo
Privados y Grupos Financieros
Director General Supervisión Empresas : Lic. Henry MurilloGatgens
Financieras y Cooperativas
Director Dirección General de : Lic. Rodolfo Piedra Calvo
Servicios Técnicos
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Directora General de Asesoría Jurídica : Licda. Marietta HerreraCantillo
Director Departamento Inspección : Lic. Marco E. HernándezÁvila
Bancos Públicos y Mutuales
Director Departamento Análisis : Máster Carlos M. GaritaMoya
Bancos Públicos y Mutuales
Directora Departamento Inspección : Licda. Nidia VarelaCórdoba
de Bancos Privados y Grupos Financieros
Director Departamento Análisis Bancos : Lic. Jorge FonsecaMéndez
Privados y Grupos Financieros
Director Departamento Inspección : Máster Luis G. CascanteHernández
Empresas Financieras y Cooperativas
Director Departamento Análisis : Lic. Luis Fernando ZamoraJiménez
Empresas Financieras y Cooperativas
Director Departamento Información : Máster Eduardo MontoyaSolano
Crediticia
Director Departamento de Normas, : Máster Genaro A. SeguraCalderón
Estudios y Riesgo Global
Director Departamento de Informática : Máster Osvaldo SánchezCháves
Auditora Interna : Licda. Ana Matilde Bolaños Araya
Subauditor Interno : Lic. Oscar Valverde Calvo
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EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Crédito Agrícola de Cartago Costa RicaSuperintendenciaGeneral de Entidades
Financieras 231.884,4 99.82%
INS-Bancrédito Sociedad Administradora de Fondos de
Inversión S.A.Costa Rica Superintendencia General de Valores232,6 0.10%
Depósito Agrícola de Cartago S.A. Costa Rica Sin supervisión183,8 0.08%
Total 232.300,8 100.00%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras858.234,5 98.29%
BCR Valores S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores11.580,4 1.34%
BCR Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica SuperintendenciaGeneral de Pensiones 1.619,1 0.19%
BCR Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. CostaRica Superintendencia General de Valores 1.714,6 0.20%
Total 873.148,6 100.00%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Nacional de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia GeneralEntidades
Financieras1.353.972,6 81,33%
BICSA Corporación Financiera S.A Panamá Superintendencia deBancos de Panamá 287.874,4 17,29%
BN Valores Puesto de Bolsa S.A Costa Rica SuperintendenciaGeneral de Valores 16.587,0 1,00%
BN Vital Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica SuperintendenciaGeneral de Pensiones 3.379,1 0,20%
BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. CostaRica Superintendencia General de Valores 3.041,9 0,18%
Total 1.664.855,0 100.00%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Saint Georges Bank and Company 2/ Panamá Superintendencia deBancos de Panamá 75.901,9 50,30%
Banca Promérica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras67.748,7 44,89%
Grupo Producción de las Américas, S.A. CostaRicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras7.262,4 4,81%
Total 150.913,0 100,00%
Notas:
2/ La Sociedad Controladora es propietaria del 26.0% de lasacciones de esta empresa
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de consolidación.
-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de consolidación.
Grupos y conglomerados financieros inscritos en la SUGEF, con eldetalle de cada una de las empresas que los integran,
según su participación en los activos totales, e indicando si eso no supervisada y, cuando corresponde, el nombre de
entidad supervisora
Conglomerado Financiero Banco Nacional de Costa Rica
Conglomerado Financiero Banco Crédito Agrícola de Cartago-cifrasal 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
Conglomerado Financiero Banco de Costa Rica
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de consolidación.
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de consolidación.
Grupo Financiero Promérica-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
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EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
BAC San José, S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras230.247,8 61,08%
BAC Bahamas Bank (antes BSJ Intl.) Bahamas Central Bank of TheBahamas 96.851,1 25,69%
Corporación Tenedora BAC San José, S.A. CostaRicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras29.487,3 7,82%
BAC San José Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Valores 8.769,7 2,33%
BAC San José Leasing, S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras 2/9.608,9 2,55%
BAC San José Soc. Administradora de Fondos de Inversión CostaRica Superintendencia General de Valores 1.243,4 0,33%
BAC San José Pensiones Costa Rica Superintendencia de Pensiones732,4 0,19%
Total 376.940,6 100,0%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Banex S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras259.602,6 56,55%
Caribbean Bank of Exports Gran Cayman Cayman Islands MonetaryAuthoritie 138.418,9 30,15%
Corporación Banex S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras46.763,6 10,19%
Banex Puesto de Bolsa Costa Rica Superintendencia General deValores 7.445,0 1,62%
Sociedad de fondos de inversión Banex S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Valores 4.141,8 0,90%
Banex Inmuebles y Equipos S.A. Costa Rica Sin supervisión1.159,2 0,25%
Interfín - Banex O.P.C. 2/ Costa Rica Superintendencia dePensiones 1.036,9 0,23%
Banex Seguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 502,2 0,11%
Banex Arrendamientos S.A. Costa Rica Sin supervisión 1,00,00%
Fiduciaria Metropolitana Costa Rica Sin supervisión 0,20,00%
Total 459.071,3 100,00%
Notas:
2/ La Sociedad Controladora es propietaria del 50.0% de lasacciones de esta empresa
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
BCT Bank International, S.A. 2/ Panamá Superintendencia deBancos de Panamá 170.804,8 72,67%
Banco BCT, S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras31.733,5 13,50%
Corporación BCT, S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras20.809,1 8,85%
BCT Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica SuperintendenciaGeneral de Valores 3.981,4 1,69%
BCT Arrendadora, S.A. Costa Rica Sin supervisión 3.408,91,45%
BCT Consultores y Asociados, S.A. 3/ Costa Rica Sin supervisión2.108,7 0,90%
Tarjetas BCT, S.A. Costa Rica Sin supervisión 1.215,9 0,52%
BCT Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Valores 913,8 0,39%
BCT Forestal, S.A. Costa Rica Sin supervisión 54,3 0,02%
BCT Agrícola Bursátil Puesto de Bolsa, S.A. 4/ Guatemala Sinsupervisión 2,0 0,00%
Total 235.032,3 100,00%
Notas:
2/ A finales del año 2002 fue redomiciliado a la República dePanamá y absorbió a la entidad Banco BCT (Panamá), S.A.
-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de consolidación.
-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen el saldo de los activos enempresas no consolidables y las transacciones entre compañías, lascuales usualmente son objeto de
2/ De conformidad con el procedimiento establecido en elarticulo 9 de las “Normas para determinar la SuficienciaPatrimonial de los Grupos Financieros y
Grupo Financiero Banex
Grupo Financiero BAC San José
Grupo Financiero BCT-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de
3/ Absorbió las subsidiarias: Inmobiliaria Bancomer S.A., BCT deCapital Privado S.A., Centro BCT S.A., Fiduciaria Plan VitalS.A.
4/ Empresa organizada como sociedad anónima de acuerdo a lasleyes de la República de Guatemala, en agosto de 1992.
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EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Cathay de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendenciaGeneral de Entidades
Financieras16.648,4 67,42%
Grupo de Finanzas Cathay, S.A. Costa RicaSuperintendenciaGeneral de Entidades
Financieras4.460,6 18,06%
Cathay Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica SuperintendenciaGeneral de Valores 1.848,3 7,49%
Administradora de Inversiones Cathay, S.A. Costa Rica Sinsupervisión 748,0 3,03%
Cathay Card, S.A. Costa Rica Sin supervisión 531,2 2,15%
Cathay Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Valores 456,2 1,85%
Cathay International Bank Corp. 2/ Panamá Superintendencia deBancos de Panamá 0,0 0,00%
Total 24.692,8 100,0%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Cuscatlán de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendenciaGeneral de Entidades
Financieras117.290,4 45,56%
Cuscatlan Intl. Bank Bahamas Central Bank of The Bahamas109.533,9 42,55%
Grupo Financiero Cuscatlán, S.A. Costa RicaSuperintendenciaGeneral Entidades
Financieras.20.492,8 7,96%
Leasing Cuscatlán S.A. Costa Rica Sin supervisión 5.093,91,98%
Valores Puesto de Bolsa Cuscatlán, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Valores 3.226,6 1,25%
Cuscatlán Sociedad de Fondos de Inversión Costa RicaSuperintendencia General de Valores 882,4 0,34%
Factoraje Cuscatlán S.A. Costa Rica Sin supervisión 594,70,23%
Fiduciaria Cuscatlán, S.A. 2/ Costa Rica Sin supervisión 336,20,13%
Total 257.450,9 100,0%
Notas:
2/ A partir de junio 2004 Inmuebles y Activos Cuscatlán S.A.cambió su razón social a Fiduciaria Cuscatlán S.A.
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Improsa S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras72.806,3 80,29%
Grupo Financiero Improsa Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras9.815,3 10,82%
Arrendadora Improsa S.A. Costa Rica Sin supervisión 6.700,57,39%
Inmobiliaria Improsa S.A. Costa Rica Sin supervisión 912,41,01%
Improsa S.A.F.I.S.A Costa Rica Superintendencia General deValores 150,8 0,17%
Improsa Investment Advisory Service Inc. Panamá Sin supervisión111,3 0,12%
Improseguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 108,7 0,12%
Improsa Capital S.A. Costa Rica Sin supervisión 71,4 0,08%
Total 90.676,8 100,0%
Notas:
-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen el saldo de los activos enempresas no consolidables y las transacciones entre compañías, lascuales usualmente son objeto
1/ Los activos agregados incluyen el saldo de los activos enempresas no consolidables y las transacciones entre compañías, lascuales usualmente son objeto
2/ En proceso de desinscripción, a partir de junio 2004 noreporta saldos
En millones de colones
Grupo Financiero Cuscatlán
Grupo Financiero Cathay-cifras al 30 de setiembre 2004-
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de consolidación.
Grupo Financiero Improsa-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
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EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Interfín, S.A. 2/ Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras321.772,3 56,55%
Transamerica Bank and Trust Company Limited Bahamas Central Bankof The Bahamas 162.407,2 28,54%
Corporación Interfín, S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras51.653,5 9,08%
Arrendadora Interfín, S.A. Costa Rica Sin supervisión 20.372,53,58%
Interfín Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Valores 6.717,6 1,18%
Financiera Arrendadora Centroamericana S.A. 3/NicaraguaSuperintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras1.844,9 0,32%
Interfín Sociedad de Fondos de Inversión Costa RicaSuperintendencia General de Valores 997,3 0,18%
Arrendadora Interfin El Salvador, S.A. de CV El Salvador Sinsupervisión 1.913,3 0,34%
Interfín-Banex OPC 4/ Costa Rica Superintendencia de Pensiones1.036,9 0,18%
Arrendadora Interfín Guatemala, S.A. Guatemala Sin supervisión85,3 0,01%
Corporación Privada de Inversiones de Centroamérica, S.A. PanamáSin supervisión 104,6 0,02%
Arrendadora Interfin Panamá, S.A. Panamá Sin supervisión 31,60,01%
Corporación Privada de Inversiones, S.A. Costa Rica Sinsupervisión 29,8 0,01%
Arrendadora Interfin Nicaragua, S.A. Nicaragua Sin supervisión0,3 0,00%
Arrendadora Interfin Honduras, S.A. Honduras Sin supervisión 0,10,00%
Total 568.967,0 100,00%
Notas:
3/ El Grupo Financiero presentó la solicitud de autorización deincorporación de dicha empresa al conglomerado.
4/ Entidad resultante de la fusión entre Interfín Operadora dePlanes de Pensión Complementaria y la empresa Banex OPC.
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco LAFISE S.A. 2/ Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras46.084,2 84,59%
Corporación LAFISE Controladora, S.A. Costa RicaSuperintendenciaGeneral de Entidades
Financieras3.979,2 7,30%
LAFISE Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica SuperintendenciaGeneral de Valores 3.902,6 7,16%
LAFISE Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Valores 292,0 0,54%
Bienes Mobiliarios LAFISE (BML) S.A. Costa Rica Sin supervisión221,8 0,41%
Total 54.479,8 100,00%
Notas:
2/ Anteriormente denominado como Banco de CréditoCentroamericano, S.A.
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisiónActivos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco Uno S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras32.677,3 85,29%
Grupo Financiero Uno GFU S.A. Costa RicaSuperintendencia Generalde Entidades
Financieras5.636,6 14,71%
Total 38.314,0 100,0%
Notas:
2/ Absorbió a la empresa Inversiones Cuarta Avenida S.A. ensetiembre de 2003 y en meses recientes presentó la solicitud deautorización por la absorción de la
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de consolidación.
En millones de colones
Grupo Financiero Interfin-cifras al 30 de setiembre 2004-
-cifras al 30 de setiembre del 2004-
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de
Grupo Financiero Lafise-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
En millones de colones
Grupo Financiero Uno
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En millones de colones
-cifras al 30 de setiembre del 2004-
Grupo Citibank
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EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Citibank (Costa Rica), S.A. Costa RicaSuperintendencia Generalde Entidades
Financieras33.967,0 73,79%
Corporacion Citibank GFC, S.A Costa RicaSuperintendencia Generalde Entidades
Financieras7.338,4 15,94%
Citivalores Puesto de Bolsa, S.A Costa Rica SuperintendenciaGeneral de Valores 4.457,4 9,68%
Asesores Corporativos de Costa Rica, S.A Costa Rica Sinsupervisión 268,5 0,58%
Total 46.031,3 100,0%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Scotiabank de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendenciaGeneral de Entidades
Financieras117.312,4 92,89%
Grupo BNS de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia Generalde Entidades
Financieras8.851,8 7,01%
Scotia Trust Costa Rica, S.A. 2/ Costa Rica Sin supervisión132,9 0,11%
Total 126.297,2 100,00%
Notas:
2/ Antes denominado como ScotiaValores Puesto de Bolsa S.A.
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Popular y de Desarrollo Comunal Costa RicaSuperintendenciaGeneral de Entidades
Financieras487.596,1 92.58%
Popular Valores Puesto de Bolsa Costa Rica SuperintendenciaGeneral de Valores 31.936,9 6.06%
Operadora de Pensiones Complementarias Costa RicaSuperintendencia de Pensiones 4.316,5 0.82%
Popular Sociedad Fondos de Inversión Costa Rica SuperintendenciaGeneral de Valores 2.810,0 0.53%
Total 526.659,4 100.00%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Caja de Ahorro y Prestámos de la ANDE Costa RicaSuperintendenciaGeneral de Entidades
Financieras100.165,4 99.93%
Caja Ande Seguros, S.A. Costa Rica Sin supervisión 67,20.07%
Total 100.232,6 100.00%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Financiera Acobo, S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras2.483,3 46,60%
Corporación Acobo, S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras1.313,2 24,64%
1/ Los activos agregados incluyen el saldo de los activos enempresas no consolidables y las transacciones entre compañías, lascuales usualmente son objeto
-cifras al 30 de setiembre del 2004-
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de
En millones de colones
Conglomerado Financiero Caja de ANDE
En millones de colones
Grupo BNS de Costa Rica
-cifras al 30 de setiembre 2004-
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de
Conglomerado Financiero Banco Popular y de DesarrolloComunal-cifras al 30 de setiembre 2004-
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de
Grupo Financiero Acobo-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
Página 10 de 403
Inmobiliaria Acobo, S.A. Costa Rica Sin supervisión 512,19,61%
Acobo Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia Generalde Valores 820,9 15,40%
Vista Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Valores 192,0 3,60%
Administradora Grupo Acobo, S.A. Costa Rica Sin supervisión 7,70,15%
Total 5.329,1 100,00%
Nota:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Corporación Cafsa, S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras1.536,2 10,29%
Financiera Cafsa, S.A. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras9.354,1 62,68%
Arrendadora Cafsa, S.A. Costa Rica Sin supervisión 4.032,427,02%
Total 14.922,7 100,00%
Nota:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de supervisión Activos Totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Coocique, R.L. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras20.877,4 94,28%
Concoocique, R.L. Costa Rica Sin supervisión 1.250,3 5,65%
Fiacoocique, S.A. Costa Rica Sin supervisión 15,3 0,07%
Total 22.142,9 100,00%
Nota:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Coopealianza, R.L. Costa RicaSuperintendencia General deEntidades
Financieras21.705,1 97,80%
Inmobiliaria Alianza, S.A. Costa Rica Sin supervisión 431,31,94%
Fideicomisos Alianza, S.A. Costa Rica Sin supervisión 56,90,26%
Total 22.193,3 100,00%
Nota:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Mutual Alajuela de Ahorro y Préstamo Costa RicaSuperintendenciaGeneral de Entidades
Financieras100.038,1 98.78%
Mutual Valores Puesto de Bolsa S.A. Costa Rica SuperintendenciaGeneral de Valores 997,6 0.99%
Mutual Fondos de Inversión S.A. Costa Rica SuperintendenciaGeneral de Valores 79,7 0.08%
Mutual Seguros, S.A. Costa Rica Sin supervisión 157,0 0.15%
Total 101.272,3 100.00%
Nota:
En millones de colones
-cifras al 30 de setiembre 2004-
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de
-cifras al 30 de setiembre 2004-
Grupo Financiero Coocique
Grupo Financiero Cafsa
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de
Grupo Financiero Alianza
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de
En millones de colones
En millones de colones
-cifras al 30 de setiembre 2004-
Conglomerado Financiero Mutual Alajuela de Ahorro yPréstamo-cifras al 30 de setiembre 2004-
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entrecompañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contablepara efectos de
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SITUACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO COSTARRICENSE
Setiembre del 20041
1 Aspectos Generales
Entre los objetivos principales de este comentario están elpresentar la composición de las
partidas contables más significativas del Sistema FinancieroNacional (SFN); así como el
continuar con el desarrollo del tema de riesgo país, peroenfocado a los alcances de éste
sobre el SFN, su supervisión y las recomendaciones del Comité deBasilea al respecto.
2 Indicadores de Estructura del Balance de Situación y delEstado de Resultados
Para entender la situación del SFN en aspectos relacionados conel grado de exposición a
diferentes riesgos2 es necesario conocer acerca de la estructurade sus estados financieros.
2.1 Composición de Activos
a. Por sector
A setiembre del 2004, los sectores
de bancos estatales y bancos
privados concentraron el 77,9% del
total de activos del SFN, con un
49,4% y 28,5%, respectivamente,
como se aprecia en el gráfico 1.
1 Para su elaboración se utilizo la información de aquellasentidades supervisadas por SUGEF a esa fecha.
2 Por ejemplo, riesgo de crédito, concentración, cambiario y detasas.
Gráfico 1. Sistema Financiero Nacional:
Composición del activo total por sector
- a setiembre del 2004 -
28.5%
10.9%
4.2%3.5% 2.0%
1.5%
49.4%
Bancos estatales Bancos privadosBancos creados por ley especialCooperativasMutuales Caja ANDEFinancieras
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b. Por tipo de Activo
La cartera de crédito continúa siendo
el principal activo del SFN, al
representar un 51,0%, seguido por las
inversiones en títulos valores con un
31,6%, como puede observarse en el
gráfico 2.
El SFN destinó la mayoría de sus recursos crediticios afinanciar las actividades de
consumo, vivienda y construcción, ambos representaron el 27,5% asetiembre de 2004; en
tercer lugar se ubica el comercio con un 14,6%. Como sedesprende del cuadro 1, los
sectores que más recursos destinaron a la actividad de consumofueron las Cooperativas de
Ahorro y Crédito (64,9%), la Caja de Ande (59,0%) y los BancosCreados por Leyes
Especiales (47,4%). En cuanto a la actividad de “vivienda yconstrucción”, el sector de
mutuales destinó el 91,9% de su cartera a esta actividad.
Cuadro 1 Sistema Financiero Nacional: Crédito por ActividadEconómica
a setiembre del 2004 cifras en millones de colones
Consumo
Vivienda y
Construcción Comercio Servicios Industria Otras1/
Total
Crédito
SFN 707,953 707,974 376,291 349,049 190,917 239,8822,572,066
Bancos estatales 213,724 236,537 151,245 92,830 65,975 102,788863,099
Bancos privados 199,393 279,887 207,611 167,777 117,587 73,6121,045,867
Bancos creados por ley especial 137,639 52,824 3,262 82,7121,225 12,418 290,079
Cooperativas 90,852 2,941 4,600 780 4,901 36,015 140,089
Mutuales 8,890 103,479 171 0 0 0 112,540
Caja ANDE 41,378 28,755 0 0 0 0 70,133
Financieras 16,077 3,551 9,403 4,949 1,229 15,050 50,259
Casas de cambio 0 0 0 0 0 0 0
1/ Incluye: Agricultura, Depósitos y Almacenamiento,Electricidad, ganadería, transporte y turismo.
Consumo
Vivienda y
Construcción Comercio Servicios Industria Otras
Sumatoria
Horizontal
SFN 27.5 27.5 14.6 13.6 7.4 9.3 100.0
Bancos estatales 24.8 27.4 17.5 10.8 7.6 11.9 100.0
Bancos privados 19.1 26.8 19.9 16.0 11.2 7.0 100.0
Bancos creados por ley especial 47.4 18.2 1.1 28.5 0.4 4.3100.0
Cooperativas 64.9 2.1 3.3 0.6 3.5 25.7 100.0
Mutuales 7.9 91.9 0.2 0.0 0.0 0.0 100.0
Caja ANDE 59.0 41.0 0.0 0.0 0.0 0.0 100.0
Financieras 32.0 7.1 18.7 9.8 2.4 29.9 100.0
Casas de cambio n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. n.a.
Fuente: Sistema de Información Crediticia, SUGEF
Nota: El saldo de la Cartera de Crédito por actividad económicadifiere de la del Balance porque incluye cartera contingente
Participaciones Porcentuales por Actividad
Gráfico 2. Sistema Financiero Nacional
Composición del Activo Total
- a setiembre del 2004 -
51.0%
31.6%
17.5%
Crédito directo Inversiones en títulos valores Otros activos
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En cuanto a la composición de las
inversiones se puede observar en el
gráfico 3 que estaban concentradas
en títulos del Gobierno y Banco
Central con un 74,5%.
c. Por Moneda3
El 51,3% de los activos totales del SFN se encontrabandenominados en moneda extranjera,
donde los sectores más dolarizados son básicamente tres: laBanca Privada (74,2%), las
Empresas Financieras no Bancarias (61,6%) y el sector de BancosEstatales (46,6%), según
se puede observar en el cuadro 2.
En lo que respecta a la cartera de crédito del SFN, laconcentración en moneda extranjera
corresponde a un 49,1%, sobresale el sector de bancos privadosque otorgó el 78,6% de sus
créditos en esa moneda. Por su parte, las inversiones en monedaextranjera del Sistema
alcanzaron el 60,9% de las inversiones totales. Estaconcentración de inversiones del SFN
en moneda extranjera fue superior en 7,4 puntos porcentuales ala mostrada en setiembre
del 2003 (53,5%). El sector de empresas financieras registró elmayor índice de
dolarización con 83,1% de sus inversiones en esa moneda,mientras que la Caja de Ande
fue la que registró el menor porcentaje (13,6%) en monedadiferente al colón.
3 Es importante aclarar que por moneda extranjera se entiendentodas aquellas monedas diferentes al colón, en
ese sentido no es sinónimo de US$ o cualquier otra divisa,aunque es de esperar que la mayoría de las
operaciones contabilizadas en moneda extranjera se correspondancon US$.
Gráfico 3. Sistema Finacieron Nacional
Composición de las Inversiones
- a setiembre del 2004 -
7.5%
4.3%10 .5%
74 .5%
3.2%
Inversiones en el BCCR y en títulos valores públicosInversionesen entidades financieras del paísInversiones en entidadesfinancieras del exteriorParticpación en otras empresasOtros títulosvalores
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Cuadro 2
Saldos en millones de colones y distribución porcentual pormoneda
a setiembre del 2004
Activo total
Cartera de
Crédito* Inversiones* Activo total
Cartera de
Crédito Inversiones
Bancos privados 1,408,104 1,001,020 201,803 74.2 78.6 75.1
Financieras 72,336 46,532 16,994 61.6 56.4 83.1
Bancos estatales 2,444,091 813,435 1,058,250 46.6 54.1 36.3
Mutuales 172,395 111,160 29,660 18.0 15.4 34.2
Bancos creados por ley
especial 538,306 282,217 178,330 16.5 1.4 45.3
Cooperativas 208,600 137,194 49,234 8.8 1.4 31.0
Casas de cambio 432 0 30 6.4 n.a. n.a.
Caja de ANDE 100,165 69,738 24,563 3.5 n.a. 13.6
Sistema Financiero 4,944,431 2,461,295 1,558,864 51.3 49.160.9
* Neto de estimaciones. Se excluyen los productos porcobrar.
Saldos Porcentaje en Moneda Extranjera de
Sector
2.2 Composición de los Pasivos
a. Por sector:
Como se ha indicado en otras
oportunidades, los sectores de Bancos
Estatales y Privados continuaron
concentrando la mayoría de los pasivos
del SFN (81,9%).
b. Por tipo de Pasivo:
Del cuadro 3 se desprende que el 79,8% de los pasivos del SFNfueron con el público, en
tanto el 15,6% correspondió a obligaciones con EntidadesFinancieras.
Gráfico No 4. Sistema Financiero Nacional:
Composición del pasivo por sector
-a setiembre del 2004-
0.01%
0.1%3.6%
1.0%
3.7%9.6%
29.7%
52.2%
Bancos estatales Bancos privadosBancos creados por ley especialMutualesCooperativas FinancierasCaja ANDE Casas de Cambio
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Cuadro 3
Sistema Financiero Nacional: Pasivo total por tipo y
distribución porcentual por moneda.
a setiembre del 2004
Tipo de PasivoSaldo Millones
de colonesPorcentaje
Total
Porcentaje
en ME
Pasivo Total 4,300,167 100.0 52.6
Obligaciones con el Público 3,433,567 79.8 49.8
a la vista 1,265,191 36.8 51.6
a plazo 1,845,831 53.8 48.2
Obligaciones con Entidades Financieras 672,961 15.6 74.9
a la vista 123,491 18.4 60.1
a plazo 549,470 81.6 78.3
Otros pasivos1/
193,639 4.5 35.6
1/ Incluye las subcuentas: obligaciones por aceptaciones ypactos de recompra, obligaciones
con el Banco Central y entidades no financieras, otras cuentaspor pagar y provisiones,
otros pasivos, obligaciones subordinadas y obligacionesconvertibles en capital.
En el cuadro 4 se puede apreciar que el 32,3% de lasobligaciones del SFN se encontraban
a la vista, lo que indica que a setiembre del presente año,continuó reflejándose la
preferencia por la liquidez imperante en el mercado financierocostarricense. Por sectores,
fueron los Bancos Estatales y la Caja de Ande los quemantuvieron el mayor porcentaje de
sus pasivos a la vista, con 49,7% y 55,5%, respectivamente.
Cuadro 4
Sistema Financiero Nacional: Distribución del Pasivo
por moneda y por plazo, según sector.
a setiembre del 2004
Sector
Saldo en Mill.
¢
% en Moneda
Extranjera
% a la
Vista.
SFN 4,300,167 52.6 32.3%
Bancos estatales 2,244,604 53.6 49.7%
Bancos privados 1,277,648 73.5 34.1%
Bancos creados por ley
especial 412,445 14.1 20.3%
Cooperativas 156,237 9.3 11.3%
Mutuales 160,551 15.2 26.0%
Caja ANDE 5,292 8.6 55.5%
Financieras 43,137 51.2 1.5%
Casas de cambio 253 75.9 0.0%
Página 16 de 403
c. Por moneda:
La dolarización de la economía costarricense también se reflejaen la parte de los pasivos
del SFN ya que el 52,6% de éstos estaban denominados en esamoneda, sin embargo, el
crecimiento experimentado durante este trimestre fue menor que0,6 puntos porcentuales.
Por tipo de pasivo, se tiene que un 49,8% de las obligacionescon el público y un 74,9% de
las obligaciones con entidades financieras estaban denominadosen moneda extranjera.
Por sectores, se puede apreciar que cuatro sectores registraronmás del 50% de los pasivos
en moneda extranjera, a saber: bancos privados (73,5%), bancosestatales (53,6%),
empresas financieras no bancarias (51,2%) y las casas de cambio(75,9), en tanto que el
grado de “dolarización” fue menor al 10% en los sectores decooperativas y la Caja de
Ande, (ver cuadro 4).
2.3 Utilidad y rentabilidad
En el cuadro 5 se detalla la conformación de los ingresos,gastos y las utilidades del SFN
acumuladas entre enero y setiembre del 2004 las cualesascendieron a ¢74.260,0 millones,
siendo el Sector de Bancos Estatales el que más aportó en esterubro con un 37,5%, seguido
por los sectores de Bancos Privados (20,4%) y de Bancos Creadospor Leyes Especiales
(19,9%), (ver gráfico 5).
Gráfico 5. Sistema Financiero Nacional
Composición de la Utilidad Final
- de enero a setiembre del 2004-
37.5%
20.4%
19.9%
8.7%
6.9%2.5%4.0%
Bancos es tatales Bancos p rivados
Bancos creados po r ley especial Caja de ANDE
Cooperativas Financieras
Mutuales
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Los ingresos del SFN se originaron principalmente en la labor deintermediación que
realizan los supervisados (52,8%); de éstos, el 38,0% provino delos créditos vigentes y el
14,8% de las inversiones en títulos valores. No obstante, losingresos por diferencial
cambiario resultaron igualmente significativos (24,7%), (vercuadro 5).
Más del 50% del total de ingresos de varios de los sectorescorrespondieron a ingresos por
créditos vigentes, entre ellos: bancos creados por leyesespeciales (55,6%), empresas
financieras no bancarias (50,5%), mutuales (50,3%), cooperativasde ahorro y crédito
(73,7%) y la Caja de Ande (66,3%).
Por el lado de los egresos del SFN, los gastos administrativosfueron los más
representativos al representar el 33,0%, seguidos por los gastosrelacionados con el
diferencial cambiario con un 25,0% y las erogaciones porobligaciones con el público
(24,5%).
Por sector, sobresale el caso de la Caja de Ande ya que el 83,1%de sus erogaciones
correspondieron a gastos de administración, le sigue el sectorde bancos creados por ley
especial con un 40,1%; en tanto que el sector de bancos privadosmostró el menor
porcentaje con un 26,3%.
Por otra parte, es posible concluir que el 22,5% de la utilidadgenerada por el SFN estuvo
relacionada directamente con el diferencial cambiario y que enalgunos sectores este
porcentaje fue superior, tal es el caso de las EmpresasFinancieras no Bancarias (52,0%),
los Bancos Privados (44,8%) y las Mutuales (25,2%).
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Cuadro 5 Sistema Financiero Nacional: Ingresos, Gastos y nivelde Utilidad
de enero a setiembre del 2004 Cifras en millones de colones
Bancos
Estatales
Bancos
Creadospor
Ley Especial
Bancos
Privados
Casas de
Cambio Financieras Mutuales Cooperativas
Caja de
Ande Total SFN
Total Ingresos 304,319 79,814 185,637 41 13,824 23,105 31,9798,865 647,583
Financieros por Creditos Vigentes 79,308 44,385 74,052 0 6,98811,623 23,560 5,879 245,795
Financieros por Diferencial Cambiario 80,437 5,198 68,094 13,057 1,925 1,013 179 159,903
Financieros por Inversiones en Valores 66,091 11,647 9,631 3 4052,448 3,489 2,095 95,809
Por recuperación de Act. Financ. 12,980 2,136 627 0 124 220 27153 16,411
Otros ingresos 65,502 16,449 33,233 36 3,249 6,890 3,646 660129,665
Total Gastos 276,443 65,053 170,453 38 10,820 21,243 26,8322,441 573,323
Financieros por Obligaciones con el Público 63,521 24,094 30,4880 2,519 11,244 8,313 137 140,316
Financieros por Diferencial Cambiario 74,609 3,454 61,284 11,496 1,455 869 24 143,192
Gastos de Administración 96,748 26,100 44,822 15 4,223 6,2459,237 2,030 189,420
Otros Gastos 41,564 11,405 33,859 22 2,582 2,299 8,412 251100,395
Utilidad 27,876 14,761 15,184 2 3,004 1,862 5,147 6,42374,260
Bancos
Estatales
Bancos
Creadospor
Ley Especial
Bancos
Privados
Casas de
Cambio Financieras Mutuales Cooperativas
Caja de
Ande Total SFN
Total Ingresos 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0100.0
Financieros por Creditos Vigentes 26.1 55.6 39.9 0.0 50.5 50.373.7 66.3 38.0
Financieros por Diferencial Cambiario 26.4 6.5 36.7 2.0 22.1 8.33.2 2.0 24.7
Financieros por Inversiones en Valores 21.7 14.6 5.2 8.2 2.910.6 10.9 23.6 14.8
Por recuperación de Act. Financ. 4.3 2.7 0.3 0.0 0.9 1.0 0.8 0.62.5
Otros ingresos 21.5 20.6 17.9 89.8 23.5 29.8 11.4 7.4 20.0
Total Gastos 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0100.0
Gastos de Administración 35.0 40.1 26.3 39.3 39.0 29.4 34.4 83.133.0
Financieros por Obligaciones con el Público 23.0 37.0 17.9 0.023.3 52.9 31.0 5.6 24.5
Financieros por Diferencial Cambiario 27.0 5.3 36.0 3.2 13.8 6.83.2 1.0 25.0
Otros Gastos 15.0 17.5 19.9 57.5 23.9 10.8 31.4 10.3 17.5
Participaciones Porcentuales por tipo de Ingreso y Gasto
3 Riesgo País
En esta sección se continúa con el tema sobre riesgo país. Cabedestacar que el Sistema
Financiero Nacional puede verse afectado por factores queinciden negativamente en la
recuperación de sus créditos, como consecuencia del entornoeconómico, social, político y
jurídico del país de domicilio de sus deudores. Estascondiciones algunas veces impiden
que dichos deudores honren sus obligaciones y provoquen pérdidasen las carteras
internacionales de las entidades financieras. En ese sentido esimportante que estas últimas
conozcan estos riesgos, los midan y controlen.
Recomendaciones del Comité de Basilea respecto al manejo delriesgo país
El Principio 11 de los “Principios Básicos para una SupervisiónBancaria Efectiva”, se
refiere al riesgo país, el cual se complementa con el documento“Administración de los
préstamos bancarios internacionales (Análisis de riesgo país ymedición y control de la
exposición por país)”4, donde se plantean definiciones,requisitos para la implementación
4 Comité de Basilea, 1982
Página 19 de 403
de un sistema efectivo de manejo de riesgo país y detransferencia, y finalmente se
desarrolla el papel del supervisor.
Específicamente, el principio Nº 11 establece que “Lossupervisores deben estar conformes
en cuanto a que los bancos cuentan con políticas yprocedimientos adecuados para
identificar, monitorear y controlar el riesgo país y el riesgode transferencia en sus
actividades de préstamos en inversión internacionales, y paramantener reservas adecuadas
para esos riesgos”.
Para el Comité, “...el riesgo país es la posibilidad de que losprestatarios soberanos
de un país quizá no tengan la capacidad o la voluntad de cumplircon sus obligaciones en el
exterior por razones más allá de los riesgos usuales queresultan en relación a todos los
préstamos”. Entre las razones del posible impago se citanacciones oficiales, cambios
importantes en factores sociopolíticos y hasta eventosimpredecibles como desastres
naturales o choques externos como depresiones internacionales ocambios en el precio del
petróleo.
En la segunda parte del documento, el Comité recomienda que unsistema adecuado
de administración de riesgo país debe ser capaz de evaluar,medir, monitorear y controlar
las exposiciones por país que enfrenta un banco y que talessistemas de medición del riesgo
deben hacerse de acuerdo con el tamaño y la complejidad de lasoperaciones
internacionales del banco.
La evaluación del riesgo país se debe basar en algunos elementosfundamentales
como, contar con un modelo de estimación, usar informaciónestadística adecuada, realizar
pronósticos y disponer de información de riesgos complementariacon el fin de cruzar los
resultados obtenidos por el modelo del banco con otrosrealizados por fuentes externas.
La medición de la exposición puede variar entre bancos grandes ypequeños, no
obstante, es necesario que sus sistemas cuenten con laaplicación de algunos estándares
mínimos, con los objetivos de: a) agregar la información entregrupos bancarios, b) realizar
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la comparación estadística de los participantes en el mercado y,c) que los bancos puedan
confrontar sus resultados con lo realizado por otros, tanto parasu propio análisis como para
efectos de la supervisión bancaria. El banco, por su parte, debecontar con un desglose por
estructura de plazos y por sucursales.
El control de la exposición del riesgo país, según lorecomendado por Basilea,
debe considerar el establecimiento de límites de exposición,tanto por país como global.
Además, es requisito indispensable el monitoreo continuo de esoslímites de exposición y
establecerlos en función de su nivel de capital y reservas. Porsu parte, el banco debe
contar con procedimientos de salvaguarda en caso de que taleslímites sean excedidos y
finalmente, realizar una evaluación constante de dichos límitesen función de los riesgos
cambiantes.
“El Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea” introduce variacionesen el análisis de riesgo
país al aceptar los modelos internos de los bancos para examinarel riesgo crediticio. Por su
parte, en el enfoque estándar ahí propuesto, el Comité deBasilea reconoce que las
calificaciones que realizan las agencias internacionales sonbuenos indicadores del riesgo
soberano e introduce mayor sensibilidad en la ponderación de losactivos riesgosos para
efectos de adecuación patrimonial, en función de lascalificaciones de las agencias
reconocidas.
La supervisión según el Comité de Basilea
En cuanto al papel del supervisor bancario, el Comité de Basileaes enfático en que a pesar
de que los administradores de los bancos son responsables porlos riesgos inmersos en los
préstamos que otorgan, los supervisores tienen laresponsabilidad de revisar los riesgos que
asume el banco y por tanto, necesitan tener la seguridad de quelos mismos cuenten con
métodos de evaluación, medición y control de su riesgo país.También es necesario
asegurarse que los bancos han dedicado los recursos necesarios yéstos se han utilizado de
manera adecuada en el mantenimiento de los sistemas de riesgopaís, los cuales deben estar
en función del volumen y complejidad de las operacionesinternacionales del banco.
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Los supervisores también deben evaluar si los bancos asumen unaposición diversificada
para minimizar el riesgo país y asegurarse de que los sistemascapturen la totalidad de las
exposiciones detalladas de tal forma que permita un controladecuado de la concentración
de préstamos por país y de los préstamos en relación con elcapital.
Por último, el supervisor debe asegurarse que los bancosefectúan una auto evaluación del
grado de exposición, y si existen controles adecuados, así comolímites auto impuestos en
función de su exposición y diversificación del riesgo. Además,es necesario percatarse de
que los bancos en sus análisis están usando las mejoresestadísticas macroeconómicas, en
este sentido, recomiendan el uso de fuentes oficialesinternacionales como el Banco
Mundial y Fondo Monetario Internacional (FMI), entre otros.
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NORMATIVA EMITIDA DEL 1° DE JULIO AL 30 DE SETIEMBRE DEL2004
ACUERDO ASUNTO PUBLICADO
Sesión 463-2004, Numeral II, Artículo 12, del 24 de agosto del2004.
El Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero,dispuso 1) Modificar las disposiciones transitorias establecidas enel inciso iii) del numeral 2) y en el inciso iii) del numeral 5),del Artículo 6 del Acta de la Sesión 320-2002, celebrada el 20 deagosto del 2002, y sus reformas de manera que el párrafo final selea de la siguiente forma: “Los conglomerados financieros conentidades matrices que sean intermediarios financieros supervisadospor la Superintendencia General de Entidades Financieras y que a lavez participen en más de un 50% en el capital social de otrointermediario financiero, aplicarán la deducción del valor enlibros de las participaciones en el capital y otras inversiones enemisiones para efectos de capital regulatorio en asociadas,subsidiarias y entidades controladas conjuntamente a razón de un30% de dicho valor en libros, para el periodo del 1° de
setiembre del 2004 al 28 de febrero del 2005.”. 2) Lamodificación anterior rige a partir del 1° de setiembre del 2004.Normas modificadas SUGEF 22-00 y 25-00.
Diario La Gaceta #177 del 9 de setiembre del 2004. Pág 28
CIRCULARES EXTERNAS DEL 1° DE JULIO AL 30 DE SETIEMBRE DEL2004
TITULO DESCRIPCION FECHA
SUGEF 021-2004 Registro contable sobre depósitos del tipoovernight, weekend.
11/08/2004
SUGEF 022-2004 Derogar el acuerdo AGEF-26-90 “Normas Relativas alas Comisiones de Confianza, específicamente de “Fideicomiso”,realizadas por los Bancos Comerciales y demás Entidades sujetas ala fiscalización la Auditoria General de Entidades Financieras”
31/08/2004
SUGEF 023-2004 Sobre operaciones realizadas con cheques otítulos al portador
10/09/2004
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CUENTAS
Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre
ACTIVOS
Disponibilidades 176.643.110 248.899.278 228.307.305 243.665.619359.701.000
Inversiones en valores y depósitos 649.508.325 642.885.217709.114.809 1.126.414.919 1.058.249.791
Negociables 0 0 0 371.181 282.392
Disponibles para la venta 491.387.412 537.099.189 568.875.569943.486.326 952.338.427
Mantenidas hasta el vencimiento 159.065.369 106.994.183141.457.828 183.796.999 106.755.314
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -944.456-1.208.155 -1.218.588 -1.239.587 -1.126.341
Cartera de Créditos 721.775.639 773.826.273 760.038.497764.132.711 813.434.926
Créditos vigentes 661.962.735 724.713.792 659.154.831690.106.694 735.726.452
Créditos vencidos 60.296.091 57.316.965 106.765.979 76.465.90684.869.774
Créditos en cobro judicial 22.515.898 17.508.026 20.586.46222.574.103 18.405.175
Créditos por mandato judicial 158.921 52.290 45.328 41.107 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículosde propósito especial 0 0 0 0 0
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos)-23.158.006 -25.764.800 -26.514.104 -25.055.100 -25.566.476
Cuentas y productos por cobrar 13.286.146 18.394.458 15.741.87835.064.258 41.270.744
Comisiones por cobrar 113.440 163.223 718.007 481.841392.315
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 00 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0 0 00 0
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta porcobrar 7.985 3.539 4.457 2.341 4.634
Otras cuentas por cobrar 5.232.998 5.023.036 3.559.815 2.829.60319.211.646
Productos por cobrar 13.198.941 17.537.334 15.780.563 35.502.85224.663.498
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos porcobrar) -5.267.219 -4.332.674 -4.320.965 -3.752.379 -3.001.350
Bienes Realizables 7.848.567 6.528.256 6.533.568 6.183.7459.889.845
Participaciones en el capital de otras empresas 56.873.97061.021.521 64.022.353 63.747.062 55.593.260
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 73.608.968 84.241.43288.096.786 82.715.444 90.149.316
Otros Activos 19.840.227 17.928.539 14.147.653 15.323.20015.802.582
Activos Intangibles 6.544.028 6.312.570 5.642.130 5.184.8815.358.056
Otros activos 13.296.199 11.615.969 8.505.523 10.138.31810.444.526
TOTAL DE ACTIVOS 1.719.384.952 1.853.724.974 1.886.002.8492.337.246.957 2.444.091.462
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 1.406.666.641 1.509.536.0641.481.012.163 1.939.912.823 1.973.422.321
Captaciones a la vista 766.274.835 896.879.872 862.447.5911.014.724.047 995.799.771
Otras Obligaciones con el público a la vista 5.451.896 7.391.0466.937.986 8.058.751 9.490.908
Captaciones a plazo 634.772.941 605.079.634 611.230.101915.623.986 966.608.597
Obligaciones por aceptaciones 166.969 185.512 396.485 424.60695.139
Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 0 0 1.081.4321.427.905
Otras Obligaciones con el público a plazo 0 0 0 0 0
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 1.126.3301.647.344 951.083 866.392 842.075
Otras Obligaciones Financieras 108.063.419 113.529.915148.981.965 163.713.160 197.370.717
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 38.638.775 42.378.93351.571.951 51.936.497 65.460.672
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia13.627.790 16.191.434 18.152.234 20.637.579 0
Cargos financieros por pagar 0 0 0 0 14.863.099
Impuesto sobre la renta diferido 16.641.506 16.680.93623.108.602 18.721.899 1.062.396
Provisiones 0 0 0 0 29.243.874
Otras cuentas por pagar diversas 8.369.479 9.506.563 10.311.11412.577.019 20.291.304
Otros Pasivos 12.287.850 5.815.438 11.348.451 8.431.8807.508.098
Ingresos diferidos 1.723.388 1.557.637 1.420.443 1.347.9381.343.191
Estimación para incobrables de créditos contingentes 188.477219.278 203.903 589.627 219.531
Otros pasivos 10.375.985 4.038.522 9.724.106 6.494.3155.945.376
Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 1.566.783.015 1.672.907.693 1.693.865.6122.164.860.752 2.244.603.883
Participación minoritaria 0 0 0 0 0
PATRIMONIO
Capital Social 62.973.428 65.130.843 65.130.843 70.348.14675.427.239
Capital pagado 62.973.428 65.130.843 65.130.843 70.348.14675.427.239
Capital donado 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 9.400 9.400 9.400 9.4009.400
Ajustes al Patrimonio 25.710.634 43.777.692 45.670.61119.983.460 32.002.969
Superávit por revaluación de propiedad 6.319.764 15.277.42616.973.349 12.591.700 19.382.846
Ganancia o pérdida no realizada 145.133 150.919 94.717 94.717-164.581
Ajuste por revaluación de bienes diversos 8.211.477 10.671.67411.580.580 11.271.321 94.717
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas11.034.260 17.677.672 17.021.964 -3.974.279 12.689.987
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión deestados financieros de entidades
extranjeras0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 45.204.568 51.320.259 59.035.27359.136.586 69.293.558
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 18.703.90720.579.087 22.291.110 22.908.615 22.754.414
TOTAL DE PATRIMONIO 152.601.937 180.817.281 192.137.237172.386.206 199.487.579
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO1.719.384.952 1.853.724.974 1.886.002.849 2.337.246.9572.444.091.462
Cuentas Contingentes Deudoras 56.399.470 68.007.144 62.602.35871.023.990 71.758.488
Activos de los Fideicomisos 122.261.058 126.200.793 129.600.153141.467.004 145.878.786
Pasivos de los Fideicomisos -38.416.263 -44.838.169 -46.095.724-52.229.549 -54.218.103
Patrimonio de los Fideicomisos -84.349.809 -82.947.351-84.298.320 -90.775.609 -90.284.258
Otras Cuentas de Orden deudoras 1.034.901.314 1.123.156.350970.407.024 1.092.146.010 1.308.691.720
1/ Para consultar los estados financieros de períodos anterioresde las entidades supervisadas por la SUGEF, se recomienda visitarnuestro sitio Web http://www.sugef.fi.cr
Información suministrada por las entidades financieras,disponible en nuestras bases de datos al 14 de octubre, 2004(9:30).
- miles de colones -
BANCOS DEL ESTADOBALANCE DE SITUACION
2.003 2.004
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http://www.sugef.fi.cr/
CUENTAS
Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre
ACTIVOS
Disponibilidades 142.824.215 146.768.864 161.462.152 155.639.654151.651.340
Inversiones en valores y depósitos 137.581.384 156.330.505171.356.485 192.821.429 201.802.924
Negociables 33.709.702 21.978.841 39.777.927 7.305.93410.030.821
Disponibles para la venta 76.266.717 96.004.126 96.609.969124.290.020 120.393.839
Mantenidas hasta el vencimiento 27.604.965 38.347.539 34.968.58961.250.475 71.547.190
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 -25.000-168.926
Cartera de Créditos 724.924.586 860.809.351 865.776.165938.597.793 1.001.019.701
Créditos vigentes 692.672.629 821.768.659 831.692.724907.578.498 958.228.613
Créditos vencidos 38.021.243 47.055.283 43.230.545 44.724.37853.031.118
Créditos en cobro judicial 9.256.693 9.911.237 9.789.9249.581.332 12.531.380
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículosde propósito especial 0 0 0 0 0
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos)-15.025.978 -17.925.828 -18.937.027 -23.286.415 -22.771.411
Cuentas y productos por cobrar 16.023.524 15.156.658 14.295.33715.223.646 15.646.290
Comisiones por cobrar 140.522 474.629 376.361 358.611352.170
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 00 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas750.371 824.829 954.561 818.400 1.327.535
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta porcobrar 1.394 110.940 112.178 98.492 77.414
Otras cuentas por cobrar 8.627.951 6.655.929 6.751.328 5.743.4046.551.749
Productos por cobrar 7.186.596 7.623.800 7.069.809 9.074.6978.282.276
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos porcobrar) -683.309 -533.469 -968.899 -869.957 -944.854
Bienes Realizables 3.758.348 3.923.251 4.270.247 5.028.7115.331.080
Participaciones en el capital de otras empresas 1.520.328 37.54623.179 21.554 21.948
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 9.974.897 14.528.17915.966.304 18.251.720 18.130.163
Otros Activos 10.228.293 14.511.949 16.923.941 13.460.25914.500.993
Activos Intangibles 2.854.153 3.143.509 5.789.214 6.034.4895.732.906
Otros activos 7.374.141 11.368.440 11.134.727 7.425.7718.768.087
TOTAL DE ACTIVOS 1.046.835.576 1.212.066.303 1.250.073.8101.339.044.765 1.408.104.439
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 584.563.582 662.195.883 707.151.381816.528.241 838.832.131
Captaciones a la vista 281.635.322 326.611.639 347.444.412408.899.730 413.551.184
Otras Obligaciones con el público a la vista 22.533.94716.025.097 26.700.580 22.130.038 19.061.928
Captaciones a plazo 280.063.396 318.149.854 332.503.924384.189.695 400.581.892
Obligaciones por aceptaciones 16.312 61.760 4.831 0 30.226
Obligaciones por pactos de recompra de valores 283.028 1.308.263392.941 981.675 5.361.857
Otras Obligaciones con el público a plazo 31.578 39.270 104.693327.103 245.044
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 7 836.231 72436.654 547.076
Otras Obligaciones Financieras 316.231.663 388.210.592374.634.177 350.689.873 385.717.122
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 31.992.518 31.934.87131.600.713 34.482.627 37.892.022
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 00 0
Cargos financieros por pagar 7.034.688 7.374.792 8.285.6207.749.378 9.614.479
Impuesto sobre la renta diferido 0 272.643 271.711 372.772347.257
Provisiones 9.049.640 9.809.095 9.007.211 9.754.6405.934.738
Otras cuentas por pagar diversas 15.908.190 14.478.34114.036.172 16.605.837 21.995.548
Otros Pasivos 4.848.776 4.829.226 7.391.522 6.787.1067.955.426
Ingresos diferidos 1.007.924 1.684.202 1.941.191 2.323.2212.442.677
Estimación para incobrables de créditos contingentes 132.116317.246 428.642 953.802 1.314.561
Otros pasivos 3.708.735 2.827.779 5.021.689 3.510.0824.198.188
Obligaciones Subordinadas 3.979.100 6.264.750 6.407.2506.549.150 6.704.700
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 941.615.645 1.094.271.553 1.127.185.1151.215.473.650 1.277.648.476
Participación minoritaria
PATRIMONIO
Capital Social 78.288.237 84.635.527 86.062.265 90.861.65694.309.699
Capital pagado 78.288.237 84.635.527 86.062.265 90.861.65694.309.699
Capital donado 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 683.654 465.531 6.978.9163.149.301 2.002.765
Ajustes al Patrimonio 1.578.774 2.053.205 2.740.281 784.3191.249.872
Superávit por revaluación de propiedad 318.244 1.546.3661.676.059 2.032.295 2.032.295
Ganancia o pérdida no realizada 703.765 506.839 1.064.223-1.247.976 -782.423
Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas556.766 0 0 0 0
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión deestados financieros de entidades
extranjeras0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 7.861.751 9.283.343 10.102.959 10.098.54311.402.850
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 16.807.51521.357.144 17.004.274 18.677.295 21.490.777
TOTAL DE PATRIMONIO 105.219.931 117.794.750 122.888.696123.571.114 130.455.963
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO1.046.835.576 1.212.066.303 1.250.073.810 1.339.044.7651.408.104.439
Cuentas Contingentes Deudoras 96.454.128 101.451.955 179.630.588229.683.666 197.445.839
Activos de los Fideicomisos 288.460.947 311.078.926 326.169.221363.757.598 374.824.796
Pasivos de los Fideicomisos -11.179.026 -10.029.820 -9.575.599-15.657.361 -15.525.829
Patrimonio de los Fideicomisos -276.191.619 -299.979.149-315.857.553 -347.605.225 -359.086.014
Otras Cuentas de Orden deudoras 4.555.312.621 7.261.467.0655.022.947.729 5.309.128.401 5.257.538.571
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BANCOS PRIVADOS Y COOPERATIVOSBALANCE DE SITUACION
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CUENTAS
Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre
ACTIVOS
Disponibilidades 17.793.965 19.138.282 19.755.026 19.482.65519.166.140
Inversiones en valores y depósitos 132.320.062 132.143.300141.034.446 182.118.709 178.329.748
Negociables 0 0 0 11.116.007 16.713.285
Disponibles para la venta 48.928.397 49.435.017 70.387.633145.752.624 142.417.546
Mantenidas hasta el vencimiento 83.613.045 82.929.664 70.646.81325.250.078 19.198.917
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -221.381 -221.3810 0 0
Cartera de Créditos 220.663.645 239.794.785 257.734.616271.507.873 282.216.823
Créditos vigentes 174.484.739 195.304.622 209.678.724219.411.634 225.640.259
Créditos vencidos 41.936.142 40.451.363 44.587.342 48.801.62554.147.893
Créditos en cobro judicial 3.994.085 4.268.772 4.357.1114.835.031 4.068.243
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículosde propósito especial 5.678.616 4.361.317 4.153.674 3.959.7523.708.021
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos)-5.429.936 -4.591.289 -5.042.236 -5.500.168 -5.347.593
Cuentas y productos por cobrar 27.356.017 24.655.153 23.220.31723.244.677 22.136.868
Comisiones por cobrar 2.247 2.245 1.296 0 0
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 00 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 6.14413.058 3.247 0 0
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta porcobrar 0 0 0 0 17
Otras cuentas por cobrar 20.868.066 18.646.387 18.152.66517.118.856 17.051.276
Productos por cobrar 8.661.644 8.416.369 7.638.470 8.769.0017.788.096
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos porcobrar) -2.182.085 -2.422.906 -2.575.362 -2.643.179 -2.702.520
Bienes Realizables 823.351 1.166.475 1.137.548 1.420.9231.300.339
Participaciones en el capital de otras empresas 7.959.04311.251.799 11.985.581 10.816.935 11.513.218
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 12.252.030 13.692.19113.883.364 14.632.874 15.273.319
Otros Activos 3.242.045 6.653.649 7.082.291 7.715.0398.369.881
Activos Intangibles 555.834 618.431 648.564 553.156 820.832
Otros activos 2.686.211 6.035.218 6.433.727 7.161.8847.549.049
TOTAL DE ACTIVOS 422.410.158 448.495.635 475.833.189 530.939.686538.306.336
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 274.838.569 289.306.132 299.645.946342.125.762 343.347.016
Captaciones a la vista 61.809.206 74.757.061 72.218.66275.229.294 82.114.578
Otras Obligaciones con el público a la vista 1.613.581 1.911.3821.816.719 1.607.856 1.665.057
Captaciones a plazo 202.554.649 206.721.891 218.530.293257.078.282 254.220.154
Obligaciones por aceptaciones 0 0 0 0 0
Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 0 0 0 0
Otras Obligaciones con el público a plazo 8.861.134 5.915.7987.080.272 8.210.330 5.347.228
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 614.151 588.768582.182 563.335 556.722
Otras Obligaciones Financieras 9.489.091 13.392.327 17.895.81025.854.011 23.413.428
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 27.908.228 28.161.68930.774.050 36.942.371 38.686.594
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 00 0
Cargos financieros por pagar 6.582.448 6.766.108 7.502.6779.413.403 7.661.430
Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 0 0
Provisiones 14.039.773 10.161.457 10.975.124 12.933.84813.905.538
Otras cuentas por pagar diversas 7.286.007 11.234.124 12.296.24914.595.120 17.119.625
Otros Pasivos 2.210.290 2.113.516 4.675.816 3.943.4876.440.901
Ingresos diferidos 187.657 357.975 640.225 2.204.2591.956.182
Estimación para incobrables de créditos contingentes 25.00025.000 8.919 8.732 15.644
Otros pasivos 1.997.633 1.730.541 4.026.671 1.730.4964.469.075
Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 315.060.329 333.562.431 353.573.804 409.428.966412.444.662
Participación minoritaria 0 0 0 0 0
PATRIMONIO
Capital Social 38.916.382 38.916.382 38.916.382 63.925.14263.925.142
Capital pagado 29.991.240 29.991.240 29.991.240 55.000.00055.000.000
Capital donado 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.1428.925.142
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 9.134.095 9.061.1339.062.855 9.061.825 9.061.825
Ajustes al Patrimonio 5.068.289 5.469.921 5.873.528 2.272.7753.090.212
Superávit por revaluación de propiedad 4.947.761 5.262.1415.539.052 5.955.318 5.955.318
Ganancia o pérdida no realizada 18.839 112.535 223.954-3.729.083 -2.923.688
Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas101.689 95.245 110.521 46.540 58.582
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión deestados financieros de entidades
extranjeras0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 11.959.798 11.959.798 11.959.79811.959.798 11.959.798
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 42.271.26449.525.969 56.446.822 34.291.180 37.824.697
TOTAL DE PATRIMONIO 107.349.828 114.933.204 122.259.385121.510.720 125.861.674
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO422.410.158 448.495.635 475.833.189 530.939.686 538.306.336
Cuentas Contingentes Deudoras 1.591.640 1.672.160 1.783.8351.746.440 3.818.860
Activos de los Fideicomisos 12.604.817 11.325.695 11.343.07711.397.242 9.652.396
Pasivos de los Fideicomisos -6.743.533 -4.851.222 -4.538.524-4.515.635 -4.328.149
Patrimonio de los Fideicomisos -5.791.759 -5.361.613 -6.540.985-6.488.222 -6.902.688
Otras Cuentas de Orden deudoras 734.043.462 785.137.085805.703.536 905.859.959 968.926.098
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BANCOS CREADOS POR LEYES ESPECIALESBALANCE DE SITUACION
- miles de colones -
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CUENTAS
Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre
ACTIVOS
Disponibilidades 1.431.893 1.707.334 1.446.605 2.379.168859.327
Inversiones en valores y depósitos 14.998.028 20.564.97321.946.276 22.366.805 24.562.703
Negociables 0 0 0 0 0
Disponibles para la venta 3.518.316 4.659.827 3.240.6131.333.701 1.852.366
Mantenidas hasta el vencimiento 11.479.712 15.905.146 18.705.66321.033.104 22.710.338
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 0 0
Cartera de Créditos 59.171.538 61.593.186 64.269.779 66.146.16269.737.800
Créditos vigentes 57.596.351 59.650.805 60.900.097 63.841.82668.601.190
Créditos vencidos 1.944.806 2.312.340 3.749.620 2.711.5101.516.877
Créditos en cobro judicial 0 0 24.915 18.014 15.061
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículosde propósito especial 0 0 0 0 0
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos)-369.620 -369.959 -404.853 -425.189 -395.328
Cuentas y productos por cobrar 799.605 964.870 811.012 1.036.3321.239.327
Comisiones por cobrar 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 00 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0110.080 106.085 101.891 0
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta porcobrar 0 0 0 0 0
Otras cuentas por cobrar 161.648 54.578 8.027 10.245 14.962
Productos por cobrar 637.956 802.840 697.949 925.6231.225.800
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos porcobrar) 0 -2.628 -1.048 -1.426 -1.435
Bienes Realizables 0 0 0 0 1.958
Participaciones en el capital de otras empresas 432.275 466.641512.294 510.851 561.319
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 2.673.792 2.389.6732.359.696 2.375.716 2.345.605
Otros Activos 213.437 897.132 909.726 873.195 857.389
Activos Intangibles 92.005 66.891 51.182 40.539 33.967
Otros activos 121.431 830.240 858.544 832.656 823.422
TOTAL DE ACTIVOS 79.720.567 88.583.810 92.255.388 95.688.230100.165.429
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 2.750.166 2.971.716 3.002.7853.167.140 3.249.387
Captaciones a la vista 2.442.939 2.706.992 2.723.185 2.875.3262.935.788
Otras Obligaciones con el público a la vista 0 0 0 0 0
Captaciones a plazo 307.228 264.725 279.600 291.814 313.600
Obligaciones por aceptaciones 0 0 0 0 0
Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 0 0 0 0
Otras Obligaciones con el público a plazo 0 0 0 0 0
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 0 0 0 0 0
Otras Obligaciones Financieras 20.923 11.533 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 766.588 1.102.6271.069.429 1.136.546 1.812.607
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia326.613 552.948 589.297 500.909 0
Cargos financieros por pagar 0 0 0 0 2.163
Impuesto sobre la renta diferido 437.556 545.106 478.712 631.5680
Provisiones 0 0 0 0 510.152
Otras cuentas por pagar diversas 2.419 4.573 1.420 4.0691.300.292
Otros Pasivos 107.281 150.331 180.673 203.445 230.205
Ingresos diferidos 107.281 150.331 180.673 203.445 230.205
Estimación para incobrables de créditos contingentes 0 0 0 00
Otros pasivos 0 0 0 0 0
Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 3.644.958 4.236.207 4.252.887 4.507.1315.292.199
Participación minoritaria 0 0 0 0 0
PATRIMONIO
Capital Social 45.125.165 49.902.735 51.834.838 53.637.38155.246.906
Capital pagado 45.125.165 49.902.735 51.834.838 53.637.38155.246.906
Capital donado 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 0 0 0 0 0
Ajustes al Patrimonio 963.217 1.178.170 1.173.636 1.139.8071.139.329
Superávit por revaluación de propiedad 950.051 1.119.6451.119.645 1.119.645 1.119.645
Ganancia o pérdida no realizada 0 0 0 0 6.517
Ajuste por revaluación de bienes diversos 13.166 13.166 14.03913.166 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 045.358 39.952 6.996 13.166
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión deestados financieros de entidades
extranjeras0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 26.385.673 26.261.158 32.999.80232.324.525 32.063.523
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 3.601.554 7.005.5391.994.225 4.079.386 6.423.472
TOTAL DE PATRIMONIO 76.075.609 84.347.602 88.002.502 91.181.09994.873.229
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO79.720.567 88.583.810 92.255.388 95.688.230 100.165.429
Cuentas Contingentes Deudoras 103.039 0 0 372.809 560.709
Activos de los Fideicomisos 0 0 0 0 0
Pasivos de los Fideicomisos 0 0 0 0 0
Patrimonio de los Fideicomisos 0 0 0 0 0
Otras Cuentas de Orden deudoras 78.813.920 84.854.835 88.395.24791.264.053 94.753.872
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CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS DE LA ANDEBALANCE DE SITUACION
- miles de colones -
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CUENTAS
Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre
ACTIVOS
Disponibilidades 7.157.337 4.725.160 4.590.029 5.635.4855.829.973
Inversiones en valores y depósitos 9.116.989 9.457.78310.156.800 16.041.177 16.994.274
Negociables 3.034.307 8.769 654 105.441 24.337
Disponibles para la venta 1.039.073 2.194.888 3.272.0213.944.799 2.530.023
Mantenidas hasta el vencimiento 5.043.609 7.254.126 6.884.12511.990.937 14.439.914
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 0 0
Cartera de Créditos 34.649.177 42.784.450 44.014.534 43.837.27846.532.355
Créditos vigentes 30.512.879 38.606.702 40.356.390 39.798.81642.130.188
Créditos vencidos 4.764.396 4.878.415 4.396.857 4.911.3775.374.425
Créditos en cobro judicial 133.401 209.022 212.827 207.148185.217
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículosde propósito especial 0 0 0 0 0
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos)-761.499 -909.688 -951.540 -1.080.063 -1.157.475
Cuentas y productos por cobrar 1.388.831 1.160.723 1.129.2861.170.395 1.238.269
Comisiones por cobrar 1.652 2.322 2.212 5.003 50.276
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 00 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 012.277 13.123 22.885 5.137
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta porcobrar 15.210 13.186 11.108 9.221 21.282
Otras cuentas por cobrar 641.438 211.489 215.884 180.896108.841
Productos por cobrar 752.924 943.902 912.322 981.2231.082.352
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos porcobrar) -22.393 -22.452 -25.363 -28.833 -29.620
Bienes Realizables 215.932 198.149 219.012 323.238 348.134
Participaciones en el capital de otras empresas 200 23.231 200200 200
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 638.472 708.289 755.065783.887 840.974
Otros Activos 329.013 387.053 451.997 483.227 551.501
Activos Intangibles 93.279 89.237 94.096 93.181 95.384
Otros activos 235.734 297.815 357.901 390.046 456.118
TOTAL DE ACTIVOS 53.495.951 59.444.836 61.316.924 68.274.88772.335.680
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 22.085.308 24.273.921 25.496.62330.395.280 31.214.160
Captaciones a la vista 157.866 685.059 351.007 236.610285.386
Otras Obligaciones con el público a la vista 230.800 136 197.327416.363 313.379
Captaciones a plazo 21.531.557 23.515.901 24.808.821 29.583.64130.466.625
Obligaciones por aceptaciones 0 0 0 0 0
Obligaciones por pactos de recompra de valores 121.815 21.33724.426 52.910 52.609
Otras Obligaciones con el público a plazo 43.270 51.488 115.041105.755 96.162
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 0 0 0 0 0
Otras Obligaciones Financieras 5.027.883 6.740.997 7.012.2288.024.035 9.574.496
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 1.655.620 1.768.7471.330.027 1.461.361 1.749.737
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 00 0
Cargos financieros por pagar 570.642 599.569 552.937 652.151663.828
Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 0 0
Provisiones 262.672 278.692 358.409 394.318 459.964
Otras cuentas por pagar diversas 822.306 890.486 418.681 414.892625.945
Otros Pasivos 253.220 371.916 450.111 502.800 598.112
Ingresos diferidos 141.596 235.119 258.636 304.694 391.215
Estimación para incobrables de créditos contingentes 13.98816.710 14.344 16.916 17.249
Otros pasivos 97.636 120.087 177.131 181.189 189.648
Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 29.022.031 33.155.580 34.288.989 40.383.47543.136.505
Participación minoritaria
PATRIMONIO
Capital Social 21.510.625 21.598.665 21.598.665 22.162.78422.219.554
Capital pagado 21.510.625 21.598.665 21.598.665 22.162.78422.219.554
Capital donado 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 18.969 272.911 456.405218.236 335.114
Ajustes al Patrimonio 1.523 34.965 31.341 669 15.121
Superávit por revaluación de propiedad 1.523 1.523 4.351 4.3514.351
Ganancia o pérdida no realizada 0 33.441 26.990 -3.68210.770
Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 0 00 0 0
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión deestados financieros de entidades
extranjeras0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 205.473 205.473 263.452 263.452263.452
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 2.737.330 4.177.2434.678.072 5.246.272 6.365.934
TOTAL DE PATRIMONIO 24.473.921 26.289.256 27.027.935 27.891.41229.199.175
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO53.495.951 59.444.836 61.316.924 68.274.887 72.335.680
Cuentas Contingentes Deudoras 1.838.462 2.177.234 1.944.9685.446.362 4.581.719
Activos de los Fideicomisos 535.869 534.832 656.640 654.710702.076
Pasivos de los Fideicomisos -5.984 -817 -21.270 -3.991-17.941
Patrimonio de los Fideicomisos -529.222 -532.847 -634.377-650.000 -683.876
Otras Cuentas de Orden deudoras 33.376.367 39.558.983 51.484.46456.719.246 71.634.067
1/ Para consultar los estados financieros de períodos anterioresde las entidades supervisadas por la SUGEF, se recomienda visitarnuestro sitio Web http://www.sugef.fi.cr
Información suministrada por las entidades financieras,disponible en nuestras bases de datos al 14 de octubre, 2004(9:30).
2.004
EMPRESAS FINANCIERAS NO BANCARIASBALANCE DE SITUACION
- miles de colones -
2.003
Página 28 de 403
http://www.sugef.fi.cr/
CUENTAS
Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre
ACTIVOS
Disponibilidades 3.180.339 4.268.145 3.464.902 4.425.1475.157.281
Inversiones en valores y depósitos 28.406.478 36.546.02638.974.840 43.404.575 49.234.210
Negociables 9.747.283 1.083.765 56.670 42.523 12.068
Disponibles para la venta 9.862.630 22.517.188 25.512.78525.290.814 32.019.246
Mantenidas hasta el vencimiento 8.863.313 13.010.173 13.493.98018.228.058 17.356.373
(Estimación por incob

FAQs

What is the retirement system in Costa Rica? ›

Pension system in 2022

The Costa Rican pension system is multi-tiered. There is a contributory earnings-related public pension With a supplementary mandatory savings programme based on individual accounts. A social assistance programme provides a means-tested minimum income guarantee.

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What is the welfare system in Costa Rica? ›

The country also has a strong welfare system. Costa Ricans have access to free education and a guaranteed state pension. It is the only country in Central America where 100 percent of the population has access to electricity and a source of drinking water.

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What is the Social Security institution of Costa Rica? ›

The Costa Rican Social Security Fund (Spanish: Caja Costarricense de Seguro Social) is in charge of most of the nation's public health sector. Its role in public health (as the administrator of health institutions) is key in Costa Rica, playing an important part in the state's national health policy making.

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Is it cheaper to retire in Belize or Costa Rica? ›

Higher Cost of Living: While more affordable than many Western countries, Costa Rica's cost of living is generally higher than Belize's. Housing, in particular, can be expensive in popular expat areas.

Can I retire in Costa Rica as a US citizen? ›

Both US citizens and foreign nationals can apply for a Costa Rica retirement Visa. For Americans, travelling to Costa Rica is not difficult because it is only a short flight away. But in order to stay and take use of your retirement once you're there, you'll need the necessary documentation.

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Can I receive my Social Security benefits in Costa Rica? ›

We need the information to send your U.S. Social Security payments electronically to your Costa Rica bank account. You will receive your payment through the Costa Rica banking system and will usually be in your bank account shortly after the regular payment date.

What is the dominant religion in Costa Rica? ›

Roman Catholic is the most common religion affiliation in Costa Rica.

Why is Costa Rica so healthy? ›

People who have studied Costa Rica, including colleagues of mine at the research and innovation center Ariadne Labs, have identified what seems to be a key factor in its success: the country has made public health—measures to improve the health of the population as a whole—central to the delivery of medical care.

Can I collect Social Security if I retire in Costa Rica? ›

If you earned Social Security benefits, you can visit or live in most foreign countries and still receive payments.

What is the retirement age in Costa Rica? ›

Costa Rica

Costa Ricans can receive an old-age pension at 65 as long as they have contributed for at least 300 months (25 years). If they have contributed for at least 180 months (15 years) but less than 300 months, they can get a proportional pension.

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What happens to my Social Security if I move to Costa Rica? ›

If you leave the U.S., we will stop your benefits the month after the sixth calendar month in a row that you are outside the country. You can make visits to the United States for specific periods of time, depending on how long you've been outside, to continue receiving your benefits.

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What is the most Social Security amount? ›

The maximum Social Security check

Your maximum benefit if you file at full retirement age – between 66 and 67 – is $3,822 per month. Your maximum benefit if you file at age 70 – the age when extra benefits stop accruing – is $4,873 per month.

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Is it expensive to retire in Costa Rica? ›

If you already have a million dollars in savings, Costa Rica is a great place to retire. You can live comfortably on $1,600 to $2,000 per month as an individual or $2,000 to $3,000 per month as a couple — so a million dollars would buy you decades of comfortable living.

Discover More Details ›

What is the average dollar amount for Social Security? ›

In July 2023, the average benefit for the three principal groups of Social Security beneficiaries — retired workers, disabled workers, and aged widows and widowers — was only about $1,788 a month, or just over $21,455 a year. (See Table 1.)

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How much income do you need to retire in Costa Rica? ›

If you already have a million dollars in savings, Costa Rica is a great place to retire. You can live comfortably on $1,600 to $2,000 per month as an individual or $2,000 to $3,000 per month as a couple — so a million dollars would buy you decades of comfortable living.

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What are the pros and cons of retiring in Costa Rica? ›

In conclusion, while some drawbacks such as language barrier and cultural adjustment or healthcare inconsistencies exist when retiring in Costa Rica, the benefits such as company from the expat community, affordable living, the peaceful lifestyle, and natural beauty more than make up for it.

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Can I still collect Social Security if I move to Costa Rica? ›

If you are a U.S. citizen, you may receive your Social Security payments outside the U.S. as long as you are eligible for them.

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Sin título de diapositiva...Banex Inmuebles y Equipos S.A. Costa Rica Sin supervisión 1.159,2 0,25% Interfín - Banex O.P.C. 2/ Costa Rica Superintendencia de Pensiones 1.036,9 0,23% - [PDF Document] (2024)

FAQs

What is the retirement system in Costa Rica? ›

What happens to my Social Security if I move to Costa Rica? ›

References